(一)税收理论部分(指定教材:《税收学(第五版)》,黄桦主编,中国人民大学出版社,2020年,面向21世纪课程教材)
1.公共产品与政府税收
税收概念;税收本质;公共产品与政府税收;市场失灵与政府税收。
2.税收作用机制
税收内在稳定器;相机抉择;税收乘数;税收收入效应;税收替代效应。
3. 税收原则
税收公平原则;税收效率原则;亚当斯密税收四原则。
4.税收负担
税收负担;税负转嫁;税负归宿;税收中性;税收负担的指标体系;拉弗曲线。
(二)中国税制实务(《中国税制(第十版)》,马海涛主编,2019年,中国人民大学出版社)
1.税制要素及税收分类
纳税义务人;征税对象;税率;纳税环节和纳税期限;税收优惠;税收分类方法及其类别。
2.商品劳务课税基本理论及制度规定
增值税基本理论、制度规定及计算;消费税基本理论、制度规定及计算;车辆购置税的制度规定及计算等。
3.所得税基本理论及制度规定
企业所得税基本理论、制度规定及计算,个人所得税基本理论、制度规定及计算。
4.财产行为税及其他税种制度基本理论及其制度规定
财产行为税、资源税基本理论;土地增值税、房产税、印花税、资源税等制度规定。
(三)税务管理实务(指定教材:《税收管理(第七版)》,吴旭东主编,中国人民大学出版社,2019年)
1.税收法制管理
税收法制体系;税收立法权限;税收立法程序;税收执法能力;税收执法监督。
2.纳税服务
纳税服务的概念;纳税服务现状与问题;纳税服务体系建设;税收文化;税收文化建设。
3.办税基本制度
税务登记制度创新;纳税申报方式;发票管理环节;金税工程;税款征收保障制度。
4.税务违法矫正
税收分析的方法及其业务流程;纳税评估的含义;税务行政处罚的原则与程序;税务检查的工作规程;税务检查的权限和要求。
原文标题:2021年吉林财经大学硕士研究生招生考试自命题科目考试大纲
原文链接:http://yzb.jlufe.edu.cn/info/1009/1252.htm
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